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焊接技术要领550例速查手册 西安市文化和科技中小企业2010年度第一期集合票据募集说明书

四方达:郑州华源超硬材料工具有限公司股权评估项目评估报告

国融兴华资产评估有限责任公司

14 无形资产 21.91 390.12 368.21 1,680.56

行签订了人民币流动资金借款合同,合同约定借款金额 1,000,000.00 元,

另一处系为压机业务租赁位于高新区凯旋的厂区,共计面积 1,056.00

序 建成 计量

估准则,恪守、客观和的原则;根据我们在执业过程中收集

电话: 传真: 第 5页

12 生产性生物资产 - - - -

期借款、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应交税费

托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者,除国家

办公地址:市西城区裕民 18 号北环中心 703 室

额抵押合同,抵押物为土地。土地明细如下:

如人力资源、营销网络、稳定的客户群等因素,往往使企业价值被低

河南四方达超硬材料股份有限公司拟并购

的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合承担相

截止评估基准日 2013 年 3 月 31 日,在持续经营前提下,经收益法

超过 1 年有效期需重新进行评估。

设和限定条件的,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明

2013 年 3 月 31 日的申报的资产及负债。资产总额为 5,953.48 万元,负

本次评估郑州华源超硬材料工具有限公司股东部分权益价值时,

在。

17 长期待摊费用 - - - -

五、净利润 1,160.81 1,375.69 1,587.22 1,819.50 2,218.30 2,444.91 2,444.91

经评估人员评定估算,在公开市场和企业持续经营前提下,在本

减:所得税费用 386.94 458.56 529.07 606.50 739.43 814.97

使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。

17.31%。详见下表:

管理费用 299.47 399.76 425.80 453.78 485.88 518.23

三、评估对象和评估范围:本项目评估对象为郑州华源超硬材料

被评估单位:郑州华源超硬材料工具有限公司 金额单位:万元

十三、评估报告日........................................................................................ 31

面积(㎡) 3514.51

估。

六、评估依据 ................................................................................................ 14

的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

其他业务成本 113.85 133.68 140.37 147.39 154.75 162.49

八、企业现金流量折现累

四至

者:本评估报告的(委托方为河南四方达超硬材料股份有限公司,被

七、企业现金流量折现 1,845.89 957.98 1,005.11 1,037.91 1,040.19 1,145.61 8,789.74

的人力资源、营销网络、稳定的客户群等商誉。采用收益法的结果,

形资产、无形资产和负债的价值,同时也考虑了资产负债表上未列示

收益法侧重企业未来的收益,是在预期企业未来收益基础上做出

电话: 传真: 第 2页

三、 我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关

予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查

六、评估方法:本次评估采用资产基础法和收益法两种方法进行

五、 我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假

人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。

21 流动负债 1,481.95 1,481.95 - -

减:营运资金增加额 -896.12 164.55 159.30 158.01 338.98 101.80

附件...................................................................................................................... 33

加:借款利息(税后) 9.96 13.28 13.28 13.28 13.28 13.28 13.28

内的资产与负债于评估基准日 2013 年 3 月 31 日的评估结果为:郑州华

五、评估基准日 ............................................................................................ 14

执行月利率 0.885%,双方同时签订限额为人民币 1,000,000.00 元的最高

Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd . 郑州华源超硬材料工具有限公司股权评估项目评估报告

九、评估假设 ................................................................................................ 24

国融兴华评报字[2013]第 2-054 号

应的法律责任。

国融兴华资产评估有限责任公司

土地证编号 新土国用(2004)第 241 号

本次评估以收益法评估结果作为价值参考依据,即郑州华源超硬材料

16 商誉 - - - -

评估报告目录

账面价值 评估价值 增减值 增值率%

要的现场调查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给

国融兴华资产评估有限责任公司

十一、特别事项说明 ................................................................................... 28

2 非流动资产 719.00 1,184.18 465.18 64.70

评估基准日:2013 年 3 月 31 日

具业务租赁河南四方达超硬材料股份有限公司老厂区厂房及办公楼,

营业外收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

主营业务收入 3,189.09 4,166.20 4,821.38 5,617.38 6,518.84 7,581.24

料工具有限公司的股东全部权益价值评估结果如下:

投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

报告所列的特别事项说明下,经资产基础法评估,本次评估范围

登记机关 新郑市人民

1 流动资产 5,234.48 5,543.51 309.03 5.90

(5)本次评估未考虑以往或者将来可能存在的抵押事宜以及

(一)资产基础法评估结论:

2013 年

地名称 华源公司龙湖镇厂区用地

值 4,471.53 万元,评估价值 5,245.74 万元,增值 774.21 万元,增值率

用途 工业用地

十、评估报

资产评估结果汇总表

一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用

、流动负债(短

办公地址:市西城区裕民 18 号北环中心 703 室

号 年月 单位 原值 净值

国融兴华资产评估有限责任公司

三、评估对象和评估范围........................................................................... 12

验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关当

4-12 月

(1)至评估基准日,纳入评估范围的鄂 AOYG63、辽 AJ439L 等车

三、营业利润 1,547.75 1,834.26 2,116.29 2,426.00 2,957.73 3,259.88

资产减值损失

项 目 0.75 1.75 2.75 3.75 4.75 5.75

办公地址:市西城区裕民 18 号北环中心 703 室

办公地址:市西城区裕民 18 号北环中心 703 室

Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 郑州华源超硬材料工具有限公司股权评估项目评估报告

1,481.95 万元,评估价值 1,481.95 万元,无增减值变化;净资产账面价

减:资本性支出 157.81 172.24 180.85 189.90 199.39 209.36 209.36

22 非流动负债 - - - -

Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd . 郑州华源超硬材料工具有限公司股权评估项目评估报告

9 在建工程 47.01 47.01 - -

九、对评估结论产生影响的特别事项:

并经其签章确认;所提供资料的真实性、性、完整性,以及恰当

评估报告 ............................................................................................................... 8

为 15,902.28 万元。

营业外支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

折现系数 0.9089 0.8001 0.7044 0.6201 0.5459 0.4806 3.5364

加:无形资产长期待摊摊销 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

办公地址:市西城区裕民 18 号北环中心 703 室

10 工程物资 - - - -

土地登记日期 2004 年 7 月 29 日

主营业务成本 1,630.80 2,170.38 2,558.02 3,061.75 3,448.56 4,234.40

郑州华源超硬材料工具有限公司股权评估项目

九、公司股东权益评估值 15,902.28

注册资产评估师声明

成本法是从静态的角度确定企业价值,而没有考虑企业的未来发

存货)

6,727.69 万元,增值 774.21 万元,增值率 13.00%;负债总额账面价值

(三)两种方法的差异及选择:

国融兴华资产评估有限责任公司

七、评估结论:截止评估基准日 2013 年 3 月 31 日郑州华源超硬材

南 郑州金隆塑业有限公司

能存在的与评估范围内资产有关的或有负债可能对资产价格的影响。

电话: 传真: 第 4页

债总额为 1,481.95 万元,所有者权益总额为 4,471.53 万元。具体包括:

济行为提供基准日价值参考依据。

本评估报告是在假设这部分土地不存在产权纠纷的前提条件下做

新郑市龙湖镇荆垌村

土地使用权终止日期 2054 年 6 月

六、企业现金流量 2,030.90 1,197.32 1,426.91 1,673.78 1,905.46 2,383.70 2,485.50

评估单位为郑州华源超硬材料工具有限公司)使用者为本次评估的委

注册资产评估师声明 ......................................................................................... 1

北 荆垌村土地

(3)被评估单位拥有的位于新郑市龙湖镇的办公楼及仓库车间现

未考虑控股权及少数股权等因素产生的溢价或折价,也未考虑股权缺

(2)2012 年 5 月 22 日,被评估单位与新郑农村商业银行龙湖支

的,而成本法侧重企业形成的历史和现实,因方法侧重点的本质不同,

、非流动资产(固定资产、在建工程、无形资产)

造成评估结论的差异性。

(二)收益法评估结论:

四、利润总额 1,547.75 1,834.26 2,116.29 2,426.00 2,957.73 3,259.88

15,822.42

3 其中:可供出售金融资产 - - - -

西 荆垌村土地

位于郑州市经济技术开发区第七大街 151 号,共计面积 2,521.00 平方米。

十、评估结论 ................................................................................................ 25

四、价值类型及其定义 ............................................................................... 13

Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd . 郑州华源超硬材料工具有限公司股权评估项目评估报告

8 固定资产 650.08 747.05 96.97 14.92

加:溢余性资产 0.00

电话: 传真: 第 3页

州华源超硬材料工具有限公司股东全部权益价值进行评估,为上述经

评估报告摘要 ...................................................................................................... 2

一、 我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评

办公楼及仓库车

加:固定资产折旧 121.83 145.15 166.58 188.91 212.26 236.68 236.68

七、评估方法 ................................................................................................ 17

日起 1 年,即从 2013 年 3 月 31 日至 2014 年 3 月 30 日止的期限内有效,

二、评估目的:河南四方达超硬材料股份有限公司拟并购郑州华

源超硬材料工具有限公司,本次评估目的即对该经济行为所涉及的郑

评估。

项 目

(4)被评估单位现租赁两个厂区进行生产经营,其中一处系为刀

辆行驶证证载车主为刘建正,被评估单位承诺以上车辆系公司所有;

13 油气资产 - - - -

减:非经营性负债 0.32

办公地址:市西城区裕民 18 号北环中心 703 室

5 长期应收款 - - - -

乏流动性等对股权价值的影响。

A B C=B-A D=C/A× 100%

流动资产(货币资金、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收和

24 净资产(所有者权益) 4,471.53 5,245.74 774.21 17.31

11 固定资产清理 - - - -

1 砖混 2001 年 6 月 M2 771.12 176,738.85 79,885.33

八、评估程序实施过程和情况 .................................................................. 17

国融兴华资产评估有限责任公司

建筑物名称 结构 体积

法律、法规另有外,任何未经评估机构和委托方确认的机构或个

建筑面积 账面价值

八、评估结论使用有效期:本评估结论使用有效期为自评估基准

二、营业成四方达:郑州华源超硬材料工具有限公司股权评估项目评估报告本 1,744.65 2,304.07 2,698.39 3,209.14 3,603.32 4,396.90

系;与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存

平方米。

Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd . 郑州华源超硬材料工具有限公司股权评估项目评估报告

营业费用 348.65 496.69 536.35 579.17 625.43 675.38

四、 我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了必

借款期限为 12 个月,即从 2012 年 5 月 7 日至 2013 年 5 月 7 日,借款

Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd . 郑州华源超硬材料工具有限公司股权评估项目评估报告

经对成本法和收益法两种评估结果的比较,收益法与成本法的评

减:有息负债现值 100.00

收益法计算表

评估报告摘要

估价值相差 10,656.54 万元,差异率为 203.15%。

二、 评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报

源超硬材料工具有限公司资产总额账面价值 5,953.48 万元,评估价值

和其他应付款),详见《评估明细表》。

Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd . 郑州华源超硬材料工具有限公司股权评估项目评估报告

土地购买日期 2004 年 6 月 1 日

被评估单位:郑州华源超硬材料工具有限公司 金额单位:人民币万元

评估,郑州华源超硬材料工具有限公司股东全部权益价值的评估结果

18 递延所得税资产 - - - -

营业税金及附加 37.38 48.10 54.67 62.18 72.44 81.17

电话: 传真: 第 1页

东 中山

一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者8

处于闲臵状态,尚未办理产权证。具体情况详见下表:

其他业务收入 801.44 933.66 1,027.03 1,129.73 1,242.70 1,366.97

工具有限公司的股东全部权益评估值为 15,902.28 万元。

出的;

事方完善产权以满足出具评估报告的要求。

财务费用 12.62 16.98 16.91 16.83 16.75 16.65

五、评估基准日:2013 年 3 月 31 日。

4 持有至到期投资 - - - -

收益法评估中,不仅考虑了已列示在企业资产负债表上的所有有

一、营业收入 3,990.53 5,099.86 5,848.41 6,747.11 7,761.54 8,948.21

23 负债合计 1,481.95 1,481.95 - -

二、评估目的 ................................................................................................ 11

土地使用权人 郑州华源超硬材料工具有限公司

7 投资性房地产 - - - -

展与现金流量的折现值,也没有考虑到其他未记入财务报表的因素,

国融兴华资产评估有限责任公司

6 长期股权投资 - - - -

工具有限公司股东全部权益价值。评估范围为评估对象所对应的截止

m2 或 m3

更能反映出郑州华源超硬材料工具有限公司的真实企业价值,所以,

特殊交易方可能追加付出的价格等对其评估价值的影响,也未考虑可

电话: 传真:

评估结论详细情况见评估明细表。

20 资产总计 5,953.48 6,727.69 774.21 13.00

十二、评估报告使用说明 .................................................................. 31

年 份 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 2018 年 永续期

使用权类型 出让

四、价值类型:市场价值

加:非经营性资产 180.18

15 开发支出 - - - -

19 其他非流动资产 - - - -




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